¿QUE ES MECIP?
El Modelo Estándar de Control Interno del Paraguay – MECIP, se constituye en un marco de estructuras, conceptos y metodologías necesarias para permitir el diseño, desarrollo, implementación y funcionamiento de un control interno adecuado, que apoye el cumplimiento de los objetivos institucionales de cada organismo y entidad pública.
FORTALECER LOS SISTEMAS DE CONTROL Y LA PARTICIPACIÓN DE LA SOCIEDAD CIVIL EN LAS ACTIVIDADES DE VIGILANCIA DE LA – CGR
EL MODELO
El modelo del Sistema de Control Interno basado en procesos y riesgos que se muestra en la figura a continuación, ilustra la forma en que puede aplicarse a todos los componentes la metodología conocida como “Planificar-Hacer-Verificar-Actuar”.
EL CICLO PHVA puede describirse brevemente como:
• Planificar : establecer los objetivos y procesos necesarios para conseguir resultados de acuerdo con las políticas de la organización y los requisitos establecidos, incluyendo los legales y reglamentarios, e identificar los riesgos asociados para determinar los controles operacionales correspondientes.
• Hacer : implementar los procesos y controles definidos.
• Verificar : realizar el seguimiento y la medición de la efectividad de los controles respecto a las políticas, los objetivos y los requisitos establecidos, e informar sobre los resultados.
• Actuar : tomar acciones para mejorar continuamente el desempeño de los controles.
ESTRUCTURA – ¿CÓMO LEER ESTA NORMA?
Como se menciona anteriormente, esta norma se estructura en cinco Componentes, cada uno de ellos desplegado en una serie de Principios (requisitos) que, en algunos casos, vuelven a dividirse en Elementos que favorecen su entendimiento.
La institución debe propiciar una conciencia de control que influya profundamente en la cultura organizacional de la institución manteniendo su orientación hacia el cumplimiento de su función constitucional, legal. y la finalidad social del Estado.
A- AMBIENTE DE CONTROL
A.1. Compromisos de la Alta Dirección
A.1.1. Política de control Interno-V3- Res CSU N° 090/2022
A.2. Acuerdos y compromisos éticos
A.2.1. Código de Ética 2022- Res CSU N° 088/2022
A.2.2. Acuerdos y Compromisos Éticos por Dependencia
A.2.2.1. AyCE_Rectorado
A.2.2.2. AyCE Dependencias Vicerrectorado
A.2.2.3. AyCE_Dependencias DGAIyP
A.2.2.4. AyCE_Dependencias DGAF
A.2.2.5. AyCE_Dir. de Comunicaciones
A.2.2.6. AyCE_Asuntos Legales
A.2.3. Procedimiento ante incumplimiento de acuerdos y compromisos éticos- Res CSU N° 098/2022
A.3. Protocolo de buen Gobierno
A.3.1. Código de Buen Gobierno- Res CSU N° 089/2022
A.4. Política de gestión del talento humano Res CSU N° 091/2022
La institución debe determinar el marco de referencia que oriente su gestión hacia el cumplimiento de su Misión, el logro de su Visión y el cumplimiento de sus objetivos institucionales.
B.1. Direccionamiento estratégico
B.1.1. Plan Estratégico Institucional UNI 2018-2023- Res CSU N° 054/2018
B.1.2. Misión, Visión, Objetivos y Principios de la UNI- Res CSU N° 085/2022
B.1.3. Procedimiento y matriz de evaluación del PEI- Res CSU N° 011/2021
B.2. Gestión por procesos
B.2.1. Identificación de Macroprocesos, Procesos y Subprocesos- UNI- Res CSU Nro 087/2022.
B.2.2. Cadena de Valor- Res CSU Nro 087/2022.
B.2.3. Matriz de Relación Objetivos Macroprocesos/ Procesos UNI- Res CSU Nro 087/2022.
B.2.4. Normograma- UNI- Res CSU Nro 087/2022.
B.2.5. Mapa de Procesos- UNI- Res CSU Nro 087/2022.
B.3. Estructura organizacional
B.3.1. Organigrama Rectorado UNI 2022- Res CSU N° 086/2022
B.3.2. Manual de Organización y Funciones del Rectorado Res CSU N° 086/2022
B.4. Identificación y evaluación de riesgos
B.4.1. Política de Administración de Riesgos 2022- Res CSU N° 096/2022
B.4.3 Contexto Estratégico de Riesgos y Mapa de Riesgos Versión 2 – Res CSU Nro 092/2022
C- COMPONENTE CONTROL DE LA IMPLEMENTACIÓN
Abarca las acciones establecidas por la institución, mediante políticas y procedimientos, orientadas a reducir los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la organización. Las actividades de control son llevadas a cabo por todas las áreas de la organización, a través de los procesos y la tecnología que les da soporte.
C.1. Control operacional
C.1.1. Políticas Operaciones – Res CSU N° 095/2022
C.1.2. Controles – Res CSU N° 095/2022
C.1.3. Procedimientos– Res CSU N° 095/2022
C.2. Competencia, formación y toma de conciencia
C.2.1. Plan de Capacitaciones – Res REC/ RRHH N° 027/2022
C.2.2. Procedimientos de competencia, formación y toma de conciencia- Res CSU Nº 084/2021
C.2.3. Res REC N° 320-2022 Procedimiento de Trámites de Jubilación UNI
C.3. Gestión de la información
C.3.1. Procedimientos de gestión de la documentación oficial- RES CSU Nº 095/2022
C.3.2. Procedimientos de gestión de tecnología, informática y comunicaciones- RES CSU Nº 095/2022
C.3.3. Procedimientos de documentación MECIP- RES CSU Nº 095/2022
C.4. Comunicación
C.4.1. Comunicación Interna
C.4.1.1. Políticas de Información y Comunicación 2022- Res CSU N° 099/2022
C.4.1.2. Plan de Comunicación UNI
C.4.1.3. Procedimientos de Comunicaciones- RES CSU Nº 095/2022
C.4.2. Comunicación Externa
C.4.2.1. Políticas de Información y Comunicación 2022- Res CSU N° 099/2022
C.4.2.2. Buzón de Sugerencias y Reclamos- Resolución REC Nº 033/2023
C.4.3. Rendición de Cuentas
C.4.3.1. Informe de Gestión (Balance Anual de Gestión Pública) 2022
La organización debe definir, desarrollar y ejecutar evaluaciones sistemáticas para determinar la suficiencia y adecuado funcionamiento de los componentes del control interno.
(Uso Exclusivo de la UNI)
D.1. Seguimiento y medición del control interno
D.1.1. Procedimientos de seguimiento y medición del control interno- RES CSU Nº 095/2022
D.2. Auditoría Interna
D.2.1. Procedimientos de Auditoría Interna- RES CSU Nº 095/2022
D.2.2. Procedimiento de Ejecución de Auditoría Interna del SCI- RES CSU Nº 095/2022
La institución debe mejorar continuamente la efectividad del sistema de control interno mediante el uso de los resultados de las auditorías, el análisis de datos, las acciones correctivas y preventivas y el análisis crítico de la alta dirección.
(Uso Exclusivo de la UNI)
E.1. Análisis crítico del sistema de control interno
E.1.1. Procedimiento de análisis crítico del sistema de control interno- RES CSU Nº 095/2022
E.1.2. Res 046-2023 Informe de Auditoría Interna (Anexo Análisis Crítico SCI UNI)
E.2. Mejora continua
E.2.1. Procedimiento de planificación de la mejora continua- RES CSU Nº 095/2022
E.2.2. Res REC 045-2023 Plan de Trabajo MECIP 2023
E.2.3. Res 046-2023 Informe de Auditoría Interna (Reporte de Seguimiento de Cumplimiento PMI 2022)
E.2.4. Res 046-2023 Informe de Auditoría Interna (Plan de Mejoramiento Institucional 2023)
